关于对境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查书面结论统一规范的通知
国家外汇管理局
关于对境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查书面结论统一规范的通知
1991年6月21日，国家外汇管理局
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局：
为使我局境外投资外汇风险审查和外汇资金来源审查规范化，现作统一规定如下：
一、书面审查结论的形式。为保证外汇管理部门对境外投资项目审查的严肃性，要求各分局对境外投资项目的书面审查结论统一用文件形式作出；
二、书面审查结论的标题统一定为：关于在××国家（地区）设立独（合）资企业的审查意见；
三、书面审查结论要对境外投资项目的基本情况作详细说明，包括投资地区、企业名称、经营范围、投资金额（其中注册资本金所占比例）、投资方式，属合资的还应对合资对方的情况作一说明，并说明双方出资比例；其它审查情况说明视各分局掌握的资料由各分局酌定，不作统一要求；
四、书面审查结论要对境外投资项目的外汇资金来源做明确说明，同时，批准资金汇出应与资金来源审查分开，即批准资金汇出要在境外投资项目经经贸部颁发批准证书后（港澳地区和贸易性企业凭审批部门的批文）另行作出；
五、书面审查结论最后加上两项统一要求：
1．在项目办完国内审批事项后，境内投资者应持有关文件到外汇管理部门办理登记、缴存汇回利润保证金和外汇资金汇出等手续；
2．境内投资者应定期（每年）向外汇管理部门报告该项目的经营情况，报送年度会计报表并按国家外汇管理的有关规定调回所得利润和其它外汇收益。
以上规定请遵照执行。
对赃款赃物的界定
所谓赃款赃物，就是指违法犯罪分子违法犯罪所得的一切财物。
赃款赃物具有两个方面的主要特征：一个方面是具有证据价值和经济价值的双重属性。赃款赃物与案件真实情况的发生、发展有着客观内在的联系，因而对案件具有证据价值;同时，赃款赃物也具有民法上物的特征，即人们能够支配的具有经济价值的物质实体和自然力，民法上的物基本上也可以成为赃物，其特征没有因为诉讼而发生改变。另一方面，赃款赃物必须是行为人采用违法犯罪手段所获取的财物，它既不同于作案工具，也不是行为人的个人合法财产，更不是违禁品。在实践中，认定赃款赃物时必须将其范围严格限定在行为人采用违法犯罪手段所获取的财物之内，不得与行为人其他财产相混淆。行为人的个人财产可以是罚款、罚金、没收财产等行政和刑事处罚措施的标的，但决不能够成为追缴的对象。
赃款赃物的性质，只能够由国家授权的特定司法机关或者行政执法机关通过法定程序作出的生效裁决来确定，这是认定赃款赃物在程序上的决定性要件。生效的裁决主要包括两种情况：一是行政执法机关依照有关的行政法律法规在其权限范围内作出的行政处罚决定;二是人民法院对其管辖的刑事案件作出的裁决。本文主要讨论的是后一种情况，即在刑事诉讼中只有人民法院才有权利对赃款赃物进行认定，公安机关无权认定。这是因为，我国刑法明确规定了无罪推定原则，“未经人民法院依法判决，对任何人都不得确定有罪”，只有人民法院判决被告人有罪后，被告人的非法所得才上升为罪犯的赃款赃物，即是说，在公安机关的侦查阶段，犯罪嫌疑人在其法律上的地位被确定为罪犯之前，其违法所得便不能够成为具有法律意义上的赃款赃物。因此，我国刑事诉讼法在公安机关的侦查阶段，只使用过“物品、文件”、“存款、汇款”、“财物及其孳息”、“合法财产”等字眼，在人民法院审判判决后才有赃款赃物的说法。
一、与公安机关在刑事诉讼中的任务相背离。我国刑事诉讼法明确规定，“我国刑事诉讼法的任务，是保证准确、及时地查明犯罪事实，正确应用法律，惩罚犯罪分子，保障无罪的人不受刑事追究……”，公安机关只负责“对刑事案件的侦查、拘留、执行逮捕、预审”，“收集、调取犯罪嫌疑人有罪或者无罪、罪轻罪重的证据材料”，等等。公安部制订的《公安机关办理刑事案件程序规定》中对公安机关的任务也作了相似的规定。我国刑事诉讼法没有规定公安机关在刑事诉讼中有为被害单位和个人挽回损失的职责。
二、我国现行法律中没有授权公安机关在刑事诉讼中享有追缴赃款赃物或者追缴涉案款物的权利，在法定的七种侦查措施中也没有追缴措施。
三、在公安机关侦查阶段，赃款赃物都还没有被认定，追缴赃款赃物从何而来。
四、国家、企业、个人的财产被犯罪嫌疑人侵犯要挽回损失，从严格意义上来讲应当向人民法院提出(当然也可以向公安机关提出，但公安机关只能够是通过侦查、预审等措施证明该事实的存在，怎么样挽回应当由被害单位和个人向人民法院提起附带民事诉讼解决)。我国《刑法》第六十四条“犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔”的规定应当仅适用于人民法院，公安机关无权以此规定追缴财物。
五、策略和建议
刑事诉讼法存在的漏洞，错误的传统思维和办案习惯，都制约着公安机关的严格执法，但我们决不能够以此裹足不前，不能够因为公安机关没有“追缴犯罪分子非法犯罪所得一切财物”的职责便置国家、集体、个人财产被侵犯于不顾，该依法保护他们财产的时候不保护，该收集的证据不敢收集，相反，我们更应该在呼吁完善法律的同时积极地依法保护国家、集体、个人财产不能够被侵犯，严格执法，热情服务，以公安机关的实际工作履行“三个代表”要求。
(一)在理论和实践上彻底摒弃追缴赃款赃物、退赃的理念和行为，把公安机关在刑事诉讼中的职责真正转移到法定职责、严格执法上来
如前所述，赃款赃物的称谓有特定的前提，公安机关在侦查阶段不能够称其扣押或者调取的物品为赃款赃物，追缴赃款赃物更是荒谬何况其本身又没有法律依据，因此我们在理论和实践上都要彻底摒弃追缴赃款赃物、退赃的理念和行为，公安机关的有关文书、对外的有关宣传应当禁止使用追缴赃款赃物、退赃的字眼。公安机关在刑事诉讼中的任务，就是保证准确、及时地查明犯罪事实，收集尽可能多的证据，通过侦查手段多破案件，依法将各种犯罪嫌疑人通过检察机关的提起公诉交付人民法院的审判，保障无罪的人不受刑事追究。
(二)弥补漏洞，制订有关司法解释，完善刑事诉讼法
当务之急，我们应当尽快将实践中存在的在有关追缴赃款赃物、退赃等方面的问题逐级向公安部报告，建议短期内应该尽快由最高人民法院或者最高人民检察院作出有关司法解释，从长远来讲则应该修改刑事诉讼法。广东省公安厅制订的《广东省公安机关办理经济犯罪案件程序规定》中对房产、股票、期货和与案件有关涉案单位存款、汇款等可以冻结等问题有部分规定，但笔者认为，该规定没有任何法律意义，公安部、省公安厅制订的有关刑事案件程序规定在性质上只能够是在法律规定的范围内制订公安机关的内部工作流程，它本身没有任何法律效力，特别对于人民法院而言。
北安市人民法院
栾桂平
江门市直鼓励扩大外贸出口奖励办法
广东省江门市人民政府
江门市直鼓励扩大外贸出口奖励办法
2002.09.24
印发《江门市直鼓励扩大外贸出口奖励办法》的通知
江府办［２００１］９０号
各市、区人民政府，市直有关单位：
《江门市直鼓励扩大外贸出口奖励办法》业经市人民政府同意，现印发给你们，请认真 执行。各市、区可参照市直的奖励办法，落实鼓励扩大外贸出口的奖励措施，提高外贸出口 企业的积极性，为2001年我市外贸出口实现正增长而努力。
江门市人民政府办公室
二○○一年九月十三日
江门市直鼓励扩大外贸出口奖励办法
一、为调动出口企业的积极性，进一步扩大我市的外贸出口，力争完成我市今年外贸出口 任务，市政府决定对完成全年出口任务的市直出口企业实行奖励。
二、奖励对象及条件：
(一)奖励对象：江门市直所有拥有进出口经营权的各类外贸企业、生产性自营进出口企 业、私营企业以及三资企业。
(二)奖励条件：
1、计算口径：以2001年1月1日至12月31日出口海关统计数为准。
2、外贸企业、生产企业、私营企业：完成或超额完成今年的出口任务并且出口额达100 万美元以上。
3、三资企业：一般贸易出口额达到100万美元以上。
4、全年出口实绩在5500万美元以上的出口企业(三资企业除外)。
三、奖励项目
(一)完成出口任务奖
三资企业按一般贸易出口额计，其他企业按出口总额计，每出口1美元奖励0.01元人民 币。
(二)优化出口结构奖
为引导出口企业调整优化出口商品结构和市场结构，鼓励企业开展直接的远近洋出口贸 易和扩大高新技术产品、机电产品出口。凡符合以下条件之一的，三资企业按一般贸易出口 总额计，其他企业按出口总额计，出口每1美元奖励0.01元(同时符合两个条件或两个以上的 不重复奖励)。
1、直接远近洋出口额(指除香港、澳门以外)占出口总额的70%以上；
2、机电产品出口额占出口总额的70%以上；
3、高新技术产品出口额占出口总额的18.5%以上(2000年全省平均水平)。
(三)出口规模奖
全年出口额达到或超过5500万美元以上的出口企业(三资企业除外)一次性奖励10万元 人民币。
四、申报奖金时间及兑现
奖金申报于2002年第一季度开始办理。企业填妥《2001年市直完成出口任务奖金申报表 》后，报送市外经贸局审核，由市外经贸局统一送江门海关签章确认，经送市财政局审批， 兑现奖金。