北京市政府


北京市实施《罚没财物和追回赃款赃物管理办法》的若干规定
市政府


为加强罚没财物和追回赃款赃物的财务管理，根据财政部发布的《罚没财物和追回赃款赃物管理办法》，结合本市实际情况，作以下规定。
一、凡本市政法机关、行政执法机关和政府经济管理部门（以下统称执法机关），依照法律、法规、规章查处违法违章案件的罚没财物和追回赃款赃物的财务管理，除审计、税务机关和税务、财务、物价大检查中查处的违反财经纪律、税收法规的罚款、追回的应上缴国家的税利，以及
违反经济合同的罚款另按有关规定处理外，均须全面执行《罚没财物和追回赃款赃物管理办法》和本规定。
本市行政区域内各单位内部查处的不构成刑事犯罪的案件追回的赃款赃物也适用本规定。
二、执法机关查处违法违章案件收缴的非法收入、罚 没款、罚没物资变价款、追回的赃款和赃物变价款，一律作为国家的“罚没收入”和“追回赃款、赃物变价款收入”，按照执法机关的财务隶属关系，在结案后的两个月内上缴同级财政。
海关、国家外汇管理局、铁路部门查处违法违章案件的罚没收入，50％上缴北京市财政，50％上缴中央财政。
三、各单位内部查处和追回应上缴的赃款、赃物变价款，按查处单位财务隶属关系分别上缴同级财政。
中央在京单位内部查处和追回应上缴的赃款、赃物变价款，上缴市财政。
四、罚没财物凭证（包括罚款收据、处罚通知书、扣留物品通知单等），由市财政局监制，市级执法机关统一制发。
五、执法机关依法扣留、罚没的财物和追回的赃款赃物，经查对核定后，开具款项收据和物品登记清单，注明现金、存款或有价证券的金额，以及物品名称、牌号、规格、数量、质量、特征等。收据和清单一式三份，由执法机关工作人员和被处罚人（退赃人）或被处罚单位（退赃单位
）分别签章（在现场对违法违章个人的小额罚款，要求被罚款人签章有实际困难的，可以不签章），一份交被处罚人（退赃人），一份交保管人员，一份随卷。
六、执法机关依法查处的罚没物资，结案后按下列规定处理：
1、生活资料交由商品归口的国营商业单位或信托商店收购；生产资料和废品交由物资回收公司收购；糖、烟、酒和粮、油分别交由区、县副食品公司和粮食局鉴定收购或销毁。
2、金、银交由中国工商银行北京市分行所属区办事处、县支行收兑，外币交由中国银行北京分行收兑。
过期的有价证券、经鉴定无法收兑的国家货币、票据和其它没有价值的证券以及伪造、变造的人民币等，无偿交由中国人民银行北京市分行处理；粮票、食油票交由区、县粮食局处理；石油票交由市石油公司处理。
3、钻石、珠宝、玉器、金银镶嵌首饰以及各种工艺品，交由市工艺美术品总公司收购。
4、一般文物交由市文物商店收购，国家禁止出口的文物无偿交由市文物局保管。
5、各种贵重药材药品交由市医药总公司收购。鸦片、海洛因、吗啡等毒品交由国家指定的单位收购。
6、各种机动车辆无偿交由市财政局处理。
7、武器、弹药、爆炸物品以及其它政治性、破坏性物品，淫秽物品、吸毒用具等无偿交由区、县公安机关处理。
8、其余物品以及无保管价值的物品由查处机关商同有关部门按有关规定处理。
区、县以下的基层执法单位依法查处的罚没物资，须上缴各区、县执法机关统一处理。
七、各级执法机关查处的罚没物资，一律不得在本单位内部自行处理，收购单位作价后的罚没物资和赃物不得返销给执法机关。商业单位、信托商店收购的罚没物资，执法机关的工作人员不得在其公开出售前购买。
八、各单位收到匿名退回的赃款赃物，由本单位保卫部门登记保管，经查对3个月无下落的，由保管单位按本规定第六项的规定办理，赃款、赃物变价款，按财务隶属关系上缴同级财政。
九、单位以走私、投机倒把、倒买倒卖外汇等违法行为所得的非法收入，一律没收上缴同级财政，不得擅自动用。已经动用的，必须用单位的自有资金抵偿，不得用应上缴的利税或国拨资金、预算资金抵偿。
十、确属错罚的罚没财物应予退还，已上缴财政的，凭执法机关的书面证明、变价物品清单和缴库凭证，经收款的财政部门审核后，办理退库手续。已经变价处理无法返还原物的，按处理时的变价款数额退还。
十一、执法机关因办案或执法工作需要增加费用的，可向同级财政部门单独编报年度分季的“办案费用补助”预算，经同级财政部门核准后，列入当年预算，按季专款拨付。执法机关不得在应上缴财政“罚没收入”中提成或要求退库。
十二、财政部门在审核执法机关的“办案费用补助”预算时，要按照规定的补助范围，严格掌握，统筹安排，基本建设、一般办公设备、车辆购置等属于经常性开支范围的项目和集体福利，一律不得列为“办案费用补助”范围。
十三、执法机关的“办案费用补助”，应立帐记载，专款专用，年终编报：“办案费用补助”决算，随本机关的经费决算一并报送同级财政部门，节余部分结转下年继续使用。
十四、查缉重大案件有特殊贡献的各级执法人员，经市、区、县人民政府批准，可给予一次性嘉奖，奖金由同级财政部门专项核拨。
十五、财政部门负责监督检查执法机关罚没财物的处理和上缴工作。对私分、挪用罚没物资和赃物或坐支、截留罚没收入和赃款的，限期追回。无故拖延上缴的，财政部门有权扣发其机关经费或通知银行从其经费存款中扣缴。
十六、本规定执行中的具体问题，由市财政局负责解释。
十七、本规定自1987年1月1日起执行。北京市人民政府1983年1月4日转发市财政局《关于贯彻财政部〈关于罚没财物管理办法〉的具体实施办法》，市财政局1982年8月14日转发财政部《关于追回赃款赃物的财务处理办法》及其有关的补充规定、解释等同时废止。






1987年7月23日
最高人民检察院


人民检察院扣押、冻结款物管理规定

(最高人民检察院2001年4月29日发布)


　　第一章　总　则

　　第一条　　为了加强人民检察院扣押、冻结款物的管理，根据《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国刑事诉讼法》及其他有关法律规定，结合检察工作实际，制定本规定。

　　第二条　　本规定所指扣押、冻结款物，是指人民检察院在依法行使检察职权过程中扣押、冻结的涉嫌犯罪和违法所得的款物，其他可能与犯罪有关的款物、作案工具、非法持有的违禁品。

　　第三条　　犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔。对被害人的合法财产，应当依法及时返还。违禁品和供犯罪使用的财物，应当予以追缴、扣押、冻结，并依法处理。

　　第四条　　人民检察院扣押、冻结以及保管、处理涉案款物，必须严格依法进行。

　　第五条　　严禁扣押、冻结与案件无关的合法财产。

　　第六条　　对扣押、冻结的款物，应当及时进行审查。经审查与案件无关的，应当在三日内作出解除或退还决定，并通知有关当事人。

　　第七条　　扣押、冻结涉案款物，必须有严格的法律手续。

　　扣押、冻结涉案款物，应当报经检察长批准，由两名以上办案人员进行。

　　在搜查、拘留、逮捕、现场勘查过程中发现的可用以证明犯罪嫌疑人有罪或者无罪的款物，可以先予扣押、冻结，并列明清单，及时向检察长报告。

　　第八条　　实行扣押、冻结款物与保管款物相分离的原则，帐册与款物必须相符。

　　第九条　　人民检察院扣押、冻结款物，应当实行各办案部门和保管部门内部制约的原则。

　　第二章　　扣押、冻结款物的保管

　　第十条　　人民检察院对于扣押、冻结犯罪嫌疑人的款物及其孳息，应当如实登记，妥善保管，以供核查。

　　第十一条　　扣押款物应当统一由人民检察院财务部门保管。

　　对于入卷作为证据使用的扣押款物，由办案部门妥善保管。

　　第十二条　　办案部门扣押款物后，一般应在三日内移交管理部门，并附扣押清单复印件。由于特殊原因不能按时移交的，办案部门可安排人员暂时保管，在原因消除后应当及时移交。

　　第十三条　　办案部门向财务部门移交现金时，财务部门应当在复核无误后，开具收据交案件承办人。

　　第十四条　　扣押款应逐案设立明细帐，并及时存入指定银行的专用帐户，严格收付手续。

　　具有数码特征或其他特征，并能证明案情的钱币、存折、信用卡、有价证券等，作为实物进行封存保管，并注明特征、编号、种类、面值、张数、金额等。

　　第十五条　　对扣押物品应当设立专用保管场所，严格出入库手续。

　　第十六条　　保管室必须符合防火、防盗、防潮等安全要求。应配置保险柜、物品架等防护管理设备。

　　封存扣押物品应使用密封条、密封袋、密封签，统一编号，严格登记手续。

　　第十七条　　扣押的实物移交时，案件承办人应列明物品的名称、规格、特征、质量、数量，保管员应在查验无误后，在移交清单上签名。

　　对贵重小物品应装入透明袋封存。

　　第十八条　　对扣押的实物应建帐设卡，做到一案一帐，一物一卡。

　　对于细小物品，可以根据物品种类分袋、分件、分箱设卡。

　　第十九条　　易燃、易爆、剧毒、强腐蚀等危险品，应依法及时移交有关部门，或根据办案需要委托有关部门妥善保管。

　　对大宗物品应指定有关专业部门进行封存保管。

　　对时效性强或者易变质等不宜长期保存的物品，按照国家有关规定处理。

　　第二十条　　对违禁品应依法及时移交有关部门，或根据办案需要严格封存，不得以任何借口使用和扩散。

　　第二十一条　　保管员应定期对扣押款物进行检查，保持室内整洁、通风，认真落实防火、防水、防霉、防虫、防盗等措施。

　　第二十二条　　案件承办人在移送案件或因案情需要调用扣押、冻结款物时，应经办案部门领导批准。加封的款物启封时，案件承办人与保管员应同时在场，当面查验。归还时，应重新封存，由保管员清点验收。

　　第二十三条　　各级检察院每半年应对本院扣押、冻结款物的管理情况进行一次检查，及时查处存在的问题。上级检察院应适时组织抽查，发现问题，及时纠正。

　　第三章　　扣押、冻结款物的处理

　　第二十四条　　扣押、冻结的赃款赃物，除依法应当返还被害人的以外，待人民法院作出生效判决后，依法上缴国库。

　　扣押、冻结的款物，应当依法予以没收的，可以建议人民法院依法判处没收财产；也可以提出检察意见，移送有关主管机关处理。

　　第二十五条　　对于被害人的合法财产，不需要在法庭出示的，应当及时返还被害人，注明返还理由，并由被害人在发还款物清单上签名或者盖章。返还清单、照片应当附入卷宗。

　　第二十六条　　单位的党费、团费、工会经费和社会公益性款物被扣押、冻结的，应当在结案时返还。

　　第二十七条　　对依法上缴国库或者返还有关单位和个人的扣押、冻结款物，如果有孳息也应一并上缴或返还。

　　第二十八条　　对违禁品或不宜长期保存的物品，应当依照国家有关规定处理，并将清单、照片、处理结果附卷。

　　第二十九条　　处理扣押、冻结的涉案款物，应当由检察长或副检察长决定；重大案件应当提交检察委员会讨论决定。

　　第三十条　　人民检察院对扣押、冻结的款物作出处理决定后，应当在七日内通知有关当事人，并同时告知如对处理决定不服，可以向上一级人民检察院申诉。

　　第四章　　纪律责任

　　第三十一条　　任何部门和个人不得贪污、侵占、挪用、使用、私分、私存、调换、外借、压价收购或擅自处理扣押、冻结款物及其孳息。

　　违反上述规定的，依照《检察官纪律处分暂行规定》等有关规定，追究有关主管人员和直接责任人员的纪律责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第三十二条　　由于过错造成扣押、冻结款物损失或丢失，情节严重的，追究其纪律责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第三十三条　　对于决定应当及时返还当事人的款物，故意拖延不返还的，应当追究有关主管人员和直接责任人的纪律责任。

　　第五章　　附　则

　　第三十四条　　本规定由最高人民检察院负责解释。　

　　第三十五条　　本规定发布前人民检察院有关扣押、冻结款物的规定与本规定重复或者不一致的，适用本规定。

　　第三十六条　　本规定自发布之日起施行。1996年8月12日最高人民检察院发布的《人民检察院立案侦查案件扣押物品管理规定(试行)》同时废止。