关于印发滁州市地方政府核准的投资项目目录及企业投资项目核准备案暂行办法的通知
安徽省滁州市人民政府办公室
关于印发滁州市地方政府核准的投资项目目录及企业投资项目核准备案暂行办法的通知
滁政办〔2005〕45号
各县、市、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：
经市政府研究同意，现将《滁州市地方政府核准的投资项目目录（2004年本）》及《滁州市企业投资项目核准暂行办法》、《滁州市企业投资项目备案暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
滁州市人民政府办公室
二○○五年八月十五日
滁州市地方政府核准的投资项目目录（2004年本）
简要说明：
本目录与国务院《政府核准的投资项目目录（2004年本）》（国发〔2004〕20号）、《安徽省地方政府核准的投资项目目录（2004年本）》（皖政办〔2004〕85号）配套实施，外商投资项目和境外投资项目的核准目录按有关规定另行办理。核准办法按《企业投资项目核准暂行办法》（国家发改委令第19号）、《安徽省企业投资项目核准暂行办法》（皖政办〔2004〕85号）、《滁州市企业投资项目核准暂行办法》执行。
本目录所列项目，是指企业不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目。
企业不使用政府性资金投资建设本目录以外的项目，除国家法律法规和国务院、省政府、市政府专门规定禁止投资的项目以外，实行备案管理。
国家法律法规和国务院、省政府、市政府有专门规定的项目的审批或核准，按有关规定执行。
根据省政府办公厅皖政办〔2004〕85号文件精神，结合我市实际和项目性质，本目录对滁州市（以下简称“市”）政府及县、市、区（以下简称“县”或“县级”）政府核准权限作出规定，其中：
目录规定“由市政府投资主管部门核准”的项目，由市政府投资主管部门会同行业主管部门核准；
目录规定“由县级政府投资主管部门核准”的项目，由县级政府投资主管部门会同同级行业主管部门核准。
核准项目中，跨县、市、区界和建设地点在滁州市城市规划区范围内的项目，由市政府投资主管部门核准。
根据促进经济发展的需要和不同行业的实际情况，可对市属大型企业投资决策权限特别授权。
本目录中，“市政府投资主管部门”是指滁州市发展和改革委员会；“县级政府投资主管部门”是指县级政府发展和改革委员会（或计委、经贸委）。
本目录为2004年本。根据情况变化，将适时调整。
一、农林水利
（一）水库
水库项目除由国家和省核准的外，跨县的工程和滁州市城市规划区范围内的工程由市政府投资主管部门核准，其余项目由县级政府投资主管部门核准。
根据促进经济发展的需要和水利行业的实际情况，对由市、县政府投资主管部门核准的水库项目，市、县政府投资主管部门可对水利行业投资决策权限特别授权，定期集中审核。
（二） 其他水事工程
跨县水资源配置调整的项目和滁州市城市规划区范围内的水资源配置调整的项目由市政府投资主管部门核准，水资源配置调整的其余项目由县级政府投资主管部门核准。
二、电力能源
（一）水电站
总装机容量1万千瓦以下（“以下”不含本数，下同）项目中，滁州市城市规划区范围内的项目由市政府投资主管部门核准，其余项目由县级政府投资主管部门核准。
（二）电网工程
35千伏以下电压等级的电网工程中，跨县的项目和滁州市城市规划区范围内的项目由市政府投资主管部门核准，其余项目由县级政府投资主管部门核准。
根据促进经济发展的需要和供电行业的实际情况，对35千伏以下电压等级的电网工程，也可由市政府投资主管部门对滁州供电管理部门，按大型企业投资决策权限特别授权，定期集中核准；或由县级政府投资主管部门对县级供电管理部门，按大型企业投资决策权限特别授权，定期集中核准。
三、交通运输
（一）公路
1. 公路
县道及以下的公路项目中，跨县、市、区的项目由市政府投资主管部门核准，其余公路项目由县级政府投资主管部门核准。
根据促进经济发展的需要和交通行业的实际情况，对县道及以下等级的公路项目，也可由市政府投资主管部门对滁州市公路管理部门，按大型企业投资决策权限特别授权，定期集中核准；或由县级政府投资主管部门对县级公路管理部门，按大型企业投资决策权限特别授权，定期集中核准。
2. 独立公路桥梁、隧道
跨千吨以下航道的项目中，跨县、市、区的项目由市政府投资主管部门核准，其余项目由县级政府投资主管部门核准。
（二）内河航运
滁州市城市规划区范围内的300吨级以下通航建筑物项目和跨县的通航建筑物项目由市政府投资主管部门核准；其余300吨级以下通航建筑物项目由县级政府投资主管部门核准。
四、原材料(化肥)
磷矿肥项目和年产50万吨以下钾矿肥项目中，滁州市城市规划区范围内的项目由市政府投资主管部门核准，其余项目由县级政府投资主管部门核准。
五、城建
（一）城市供水
日取水20万吨以下城市供水项目由市政府投资主管部门核准。
（二）城市污水处理
淮河流域日处理5万吨以下城市污水处理厂项目、其余城市的污水处理项目由市政府投资主管部门核准。
（三）城市生活垃圾卫生填埋和危险废弃物集中处置项目
由市政府投资主管部门核准。
（四）其他城建项目
滁州市城市规划区范围内的其余城建项目由市政府投资主管部门核准；县、市城区其余城建项目由县级政府投资主管部门核准。
六、社会事业
（一）旅游
国家重点风景名胜区、国家自然保护区、国家重点文物保护单位区域内总投资2000万元以下旅游开发和资源保护设施项目，省重点风景名胜区、省自然保护区、省重点文物保护单位区域内总投资1000万元以下旅游开发和资源保护设施项目中，在滁州市城市规划区范围内的项目由市政府投资主管部门核准，其余旅游项目由县级政府投资主管部门核准。
（二）其他社会事业项目
10亿元以下的其余社会事业项目按隶属关系由同级政府投资主管部门或同级行业主管部门核准（具体项目由投资主管部门会同行业主管部门另行商定）。
滁州市企业投资项目核准暂行办法
第一章 总 则
第一条 为适应建立和完善社会主义市场经济体制的需要，进一步深化投资体制改革，确立企业投资主体地位，落实企业投资自主权，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《国家发改委企业投资项目核准暂行办法》（国家发改委令第19号）、《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省地方政府核准的投资项目目录核准办法及企业投资项目备案暂行办法的通知》（皖政办〔2004〕85号），结合实际，制定本办法。
第二条 市政府根据国务院《政府核准的投资项目目录（2004年本）》、省政府《安徽省地方政府核准的投资项目目录（2004年本）》，制定和颁布《滁州市地方政府核准的投资项目目录（2004年本）》，明确实行核准制的投资项目范围，划分各项目核准机关的核准权限，并根据经济运行情况和宏观调控需要适时调整。
项目核准机关，是指核准目录中规定具有企业投资项目核准权限的行政机关，其中：市政府投资主管部门是滁州市发展和改革委员会；各县、市、区政府的投资主管部门是指各县、市、区政府的发展和改革委员会（或计委、经贸委）。
第三条 企业投资建设实行核准制的项目，应按国家有关要求编制项目申请报告，报送项目核准机关。项目核准机关应依法进行核准，并加强监督管理。
第四条 外商投资项目的核准办法参照《安徽省外商投资项目核准暂行管理办法》（省发改委发改外资〔2004〕1274号）办理，境外投资项目的核准办法参照《安徽省境外投资项目核准暂行管理办法》（省发改委发改外资〔2004〕1275号）办理，其他各类企业在滁州市境内投资建设的项目按本办法执行。
第二章 项目申请报告的内容及编制
第五条 项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式5份。项目申请报告应当由具备相应工程咨询资格的机构编制，其中需逐级转报至国务院投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应当由具备甲级工程咨询资格的机构编制；需逐级转报至省级政府投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应当由具备乙级以上工程咨询资格的机构编制；由市政府投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应当由具备乙级（省目录明确规定由市级政府投资主管部门核准的项目）或丙级（省目录规定由省以下地方政府投资主管部门核准的项目）以上工程咨询资格的机构编制；由县级政府投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应当由具备丙级以上工程咨询资格的机构编制。
第六条 项目申请报告应当包括以下内容：
（一）项目申报单位情况；
（二）拟建项目情况；
（三）建设用地与相关规划；
（四）资源利用和能源耗用分析；
（五）生态环境影响分析；
（六）经济和社会效果分析。
第七条 市发展和改革委员会应当根据国家和省发展和改革委员会颁发的主要行业项目申请报告示范文本的规范要求，指导企业的项目申报工作。
第八条 项目申报单位在向项目核准机关报送申请报告时，应根据国家法律法规的规定附送以下文件：
（一）城市规划行政主管部门出具的城市规划审查意见；
（二）国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；
（三）环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；
（四）根据有关法律法规应提交的其他文件。
第九条 项目申报单位应当对所有申报材料内容的真实性负责。
第三章 核准程序
第十条 企业投资建设应当由地方政府投资主管部门核准的项目，须按照地方政府的有关规定，向相应的核准机关提交项目申请报告。
国务院有关行业主管部门隶属单位在我市投资建设应当由国务院有关行业主管部门核准的项目，可直接向国务院有关行业主管部门提交项目申请报告，同时附由市发展和改革委员会初核后转报并经省发展和改革委员会复核的意见。在我市的国家计划单列企业集团和中央管理企业投资建设应由国务院投资主管部门核准的项目，可直接向国务院投资主管部门提交项目申请报告，同时附由市发展和改革委员会初核后转报并经省发展和改革委员会复核的意见。市内其他企业投资建设应由国务院主管部门核准的项目，应经市发展和改革委员会初核转报省发展和改革委员会复核并提出意见后，向国务院投资主管部门报送项目申请报告。
省直有关行业主管部门隶属单位投资建设应由省政府有关行业主管部门核准的项目，可直接向省政府有关行业主管部门提交项目申请报告，并附市政府投资主管部门的意见。省直属管理企业投资建设应由省发展和改革委员会核准的项目，可直接向省发展和改革委员会提交项目申请报告，并附市政府投资主管部门的意见。其他企业投资建设应由省发展和改革委员会核准的项目，应经市政府投资主管部门初核并提出意见，向省发展和改革委员会报送项目申请报告。
市直有关行业主管部门隶属单位投资建设应由市政府有关行业主管部门核准的项目，可直接向市政府有关行业主管部门提交项目申请报告，并附项目所在地县级政府投资主管部门的意见。市直属管理企业投资建设应由市发展和改革委员会核准的项目，可直接向市发展和改革委员会提交项目申请报告，并附项目所在地县级政府投资主管部门的意见。其他企业投资建设应由市发展和改革委员会核准的项目，应经项目所在地县级政府投资主管部门初核并提出意见，向市发展和改革委员会报送项目申请报告。
第十一条 项目核准机关如认为申请材料不齐全或者不符合有关要求，应在收到项目申请报告后当场或者在5个工作日内一次告知项目申报单位补充相关材料、文件和说明，或对相关内容进行调整。
第十二条 项目核准机关在进行核准时，如有必要，应在收到材料齐备后4个工作日内，委托有相应资格的咨询机构进行评估。
接受委托的咨询机构应在项目核准机关规定的时间内提出评估报告，并对评估结论承担责任。咨询机构在进行评估时可要求项目申报单位就有关问题进行说明。
第十三条 项目核准机关在进行核准审查时，如涉及其他行业主管部门的职能，应征求相关部门的意见。相关部门应在收到征求意见函（附项目申请报告）后7个工作日内，向项目核准机关提出书面审核意见；没有反馈书面审核意见的，视为同意。
第十四条 对于可能会对公众利益造成重大影响的项目，在进行核准审查时可采取适当方式征求公众意见，特别是项目所在地居民的意见。对于重大项目，可以实行专家评议制度。
第十五条 项目核准机关应在受理项目申请报告后20个工作日内，作出对项目申请报告是否核准的决定并向社会公布，或向上级项目核准机关提出审核意见。由于特殊原因确实难以在20个工作日内作出核准决定的，经本机关负责人批准，可以延长10个工作日，并应及时书面通知项目申报单位，说明延期理由。
项目需委托咨询评估、征求公众意见和进行专家评议的，所需时间不计算在规定的核准期限内。
第十六条 对同意核准的项目，项目核准机关应向项目申报单位出具项目核准文件，同时抄送相关部门和下级项目核准机关；对不同意核准的项目，应向项目申报单位出具不予核准通知书，说明不予核准理由，并抄送相关部门和下级项目核准机关。经市政府核准同意的项目，由市发展和改革委员会出具项目核准文件。
第十七条 项目申报单位对项目核准机关的核准决定有异议的，可依法提出行政复议或行政诉讼。
第四章 核准内容及效力
第十八条 项目核准机关主要对项目进行以下审查：
（一）是否符合国家和地方的有关法律法规；
（二）是否符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；
（三）是否符合国家宏观调控政策；
（四）地区布局是否合理；
（五）主要产品是否对国内市场形成垄断；
（六）是否影响国家经济社会安全；
（七）是否合理开发并有效利用了资源；
（八）生态环境和自然文化遗产是否得到有效保护；
（九）是否对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。
第十九条 项目申报单位依据项目核准文件，依法办理土地使用、资源利用、城市规划、安全生产、设备进口和减免税确认等手续。
第二十条 项目核准文件有效期2年，自予以备案的决定向社会公布之日起计算。项目在核准文件有效期内未开工建设的，项目单位应在核准文件有效期届满30日前向原项目核准机关申请延期。原项目核准机关应在有效期届满前作出是否准予延期的决定。在项目核准文件有效期内未开工建设也未申请延续的，原项目核准文件自动失效。
第二十一条 已经核准的项目，如需对项目核准文件所规定的内容进行调整，项目单位应及时以书面形式向原项目核准机关报告。原项目核准机关应根据项目调整的具体情况，出具书面确认意见或要求其重新办理核准手续。
第二十二条 对应报项目核准机关核准而未申报的项目，或者虽然申报但未经核准的项目，国土资源、环境保护、城市规划、质量监督、外汇管理、安全生产监管、水资源管理、消防、工商管理等部门不得办理相关手续，金融机构不得发放贷款。
第五章 法律责任
第二十三条 项目核准机关及其工作人员，应严格执行国家法律法规和本办法的有关规定，不得变相增加核准事项，不得拖延核准时限。
第二十四条 项目核准机关的工作人员，在项目核准过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十五条 咨询评估机构及其人员，在评估过程中违反职业道德、造成重大损失和恶劣影响的，应依法追究相应责任。
第二十六条 项目申请单位以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段取得项目核准文件的，项目核准机关可依法撤销对该项目的核准。
第二十七条 项目核准机关要会同城市规划、国土资源、环境保护、银行业监管、安全生产等部门，加强对企业投资项目的监管。对于应报核准而未申报的项目、虽然申报但未经核准擅自开工建设的项目，以及未按项目核准文件的要求进行建设的项目，一经发现，相应的项目核准机关应立即责令其停止建设，并依法追究有关责任人的法律和行政责任。
第六章 附 则
第二十八条 县级政府投资主管部门可按照《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《企业投资项目核准暂行办法》（国家发改委令第19号）、《安徽省企业投资项目核准暂行办法》（皖政办〔2004〕85号）的精神和本暂行办法的要求，具体实施核准制项目的核准管理。
第二十九条 事业单位、社会团体等非企业单位投资建设《政府核准的投资项目目录》、《安徽省地方政府核准的投资项目目录》、《滁州市地方政府核准的投资项目目录》内的项目，按照本办法进行核准。
第三十条 本办法由市发展和改革委员会负责解释。
第三十一条 本办法自印发之日起施行。此前发布的有关企业投资项目审批管理的规定，凡与本办法有抵触的，均按本办法执行。
滁州市企业投资项目备案暂行办法
第一章 总 则
第一条 为适应建立和完善社会主义市场经济体制的需要，进一步深化投资体制改革，确立企业投资主体地位，落实企业投资自主权，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省地方政府核准的投资项目目录核准办法及企业投资项目备案暂行办法的通知》（皖政办〔2004〕85号）的要求，制定本办法。
第二条 我市的企业投资项目备案工作，在省发展和改革委员会指导和监督下进行。市发展和改革委员会负责对全市企业投资项目备案工作进行具体指导和监督。
第三条 本办法所称的企业投资项目，是指不使用政府性资金、投资建设不属于《政府核准的投资项目目录》内的企业投资项目。凡是不实行核准制的企业投资项目，均应按要求向地方政府项目备案机关备案。
项目备案机关是指地方政府投资主管部门。市政府投资主管部门是指滁州市发展和改革委员会；各县、市、区政府的投资主管部门是指各县、市、区政府的发展和改革委员会（或计委、经贸委）。
第四条 企业投资建设实行备案制的项目，应按省、市有关规定要求编写项目备案报告（附项目备案报告表），报送项目备案机关。项目备案机关应依照本办法进行备案，并会同城市规划、国土资源、环境保护、银行业监管、安全生产等部门加强监督管理。
第五条 外商投资项目和境外投资项目的备案办法，待省发改委有关文件下发后参照办理，其他各类企业在滁州市境内投资建设的项目按本暂行办法执行。
第二章 项目备案报告的内容及编写
第六条 项目报告单位应向项目备案机关提交项目备案报告一式5份。项目备案报告原则上可由项目报告单位自行组织力量编写。项目单位编写项目备案报告有困难的，可委托有工程咨询资格的单位编制。
第七条 项目备案报告应主要包括以下内容：
（一）项目报告单位情况；
（二）拟建项目情况。
第八条 项目报告单位要对项目备案报告内容的真实性、完整性负责。
第三章 备案程序
第九条 项目备案制实行属地管理原则。
市级备案机关负责办理市属企业投资项目（含滁州经济技术开发区限制类备案项目）的备案工作，并会同有关市级行业主管部门对全市所有企业投资项目的备案材料进行整理、归纳和分析，按要求上报省发展和改革委员会。
滁州经济技术开发区项目备案机关负责辖区内鼓励类和允许类企业投资项目的备案工作，应将备案文件及时抄报市政府投资主管部门，并会同有关行业主管部门对区域内所有企业投资项目的备案材料进行整理、归纳和分析，按要求上报市发展和改革委员会。
县级备案机关负责办理当地企业投资项目的备案工作，并会同相关同级行业主管部门将备案项目情况向上级备案机关汇总上报，抄送上级行业主管部门。
第十条 项目备案机关如认为备案报告不符合要求，应在收到项目备案报告后当场或者在5个工作日内一次告知项目报告单位补充相关材料和说明，或对相关内容进行调整。
项目报告单位按要求提交项目备案报告的，项目备案机关应正式受理。
第十一条 项目备案机关在进行备案审查时，如涉及其他行业主管部门的职能，应征求相关部门的意见。相关部门应在收到征求意见函（附项目备案报告）后5个工作日内，向项目备案机关提出书面审核意见；逾期没有反馈书面审查意见的，视为同意。
第十二条 项目备案机关应在受理项目备案报告后10个工作日内，作出对企业投资项目是否予以备案的决定并向社会公布。由于特殊原因确实难以在10个工作日内做出备案决定的，经本机关负责人批准，可以延长5个工作日，并及时书面通知项目报告单位，说明延期理由。
第十三条 对准予备案的企业投资项目，项目备案机关应及时向项目报告单位出具项目备案文件；对不同意备案的项目，应向项目报告单位出具不予备案决定书，说明不予备案的理由，并抄送相关部门。
第十四条 对已经备案确认的企业投资项目，市级备案机关应在5个工作日之内将备案情况告知上级备案机关及相关行业主管部门；滁州经济技术开发区项目备案机关、县级备案机关应在5个工作日之内将准予备案的项目情况告知其上级备案机关及上级相关行业主管部门。
各级项目备案机关应当积极创造条件，逐步推行企业投资项目网上备案确认告知，进一步提高工作效率。
第十五条 项目报告单位对项目备案机关的备案决定有异议的，可依法提出行政复议或行政诉讼。
第四章 备案内容及效力
第十六条 项目备案机关对企业投资项目备案报告主要进行以下审查：
（一）是否符合国家和地方的法律法规；
（二）是否符合国家产业政策和即期宏观调控政策；
（三）是否符合行业准入标准；
（四）是否符合应予备案的项目范围。
第十七条 项目报告单位依据项目备案文件，依法办理土地使用、环境保护、资源利用、城市规划、安全生产、设备进口和减免税确认等手续。
第十八条 项目备案文件有效期2年，自予以备案的决定向社会公布之日起计算。企业投资项目在备案文件有效期内未开工建设的，项目单位应在备案文件有效期届满30日前向原项目备案机关申请延期，原项目备案机关应在备案文件有效期届满前作出是否准予延期的决定。延期最长不超过1年。项目在备案文件有效期内未开工建设也未向项目备案机关申请延续的，原项目备案文件自动失效。
第十九条 已经备案的项目，如需对项目备案文件所规定的内容进行重大变更或者放弃该项目建设，项目单位应及时以书面形式向原项目备案机关报告。原项目备案机关应根据项目变更的具体情况，出具书面确认意见或撤销手续。重大变更包括：
（一）投资主体发生变更；
（二）建设地点发生变更；
（三）主要建设内容发生变化；
（四）建设规模有较大变动、总投资额超出原备案数额30%以上。
第二十条 对应报项目备案机关备案而未报告的项目，或者虽然报告但未经备案确认的项目，国土资源、环境保护、城市规划、质量监督、外汇管理、安全生产监管、水资源管理及消防、工商管理等部门不得办理相关手续，金融机构不得发放贷款。对于项目备案机关予以备案确认的项目，国土资源、环境保护、城市规划、建设管理、银行等部门要按照各自职能分工，依照有关规定独立进行审查把关，经审查通过后方可办理手续，开工建设。
第五章 法律责任
第二十一条 项目备案机关及其工作人员，应严格执行国家法律法规和本办法的有关规定，不得变相增减备案事项，不得拖延备案时限，不得为不符合规定的项目出具备案文件，不得以备案的名义变相审批。
第二十二条 项目备案机关的工作人员，在项目备案过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十三条 企业违反本办法，有下列情形之一的，由备案部门责令限期改正，情节恶劣后果严重的，由有关执法部门予以相应处罚：
（一）应办理而未办理备案手续擅自开工建设的；
（二）项目发生重大变更而未重新办理备案手续的；
（三）提供虚假资料或者采取其他不正当手段取得备案文件的。
具有第（三）款情形的，原备案机关应依法撤销对该项目的备案确认，及时收回备案文件，并向社会公开告示。
第二十四条 各级备案机关应加强对企业投资项目备案情况的动态监测，并在国家保密规定允许的范围内向社会发布所有准予备案和不予备案项目的有关信息。
第六章 附 则
第二十五条 县级政府投资主管部门可按照《中华人民共和国行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《安徽省人民政府办公厅关于印发安徽省地方政府核准的投资项目目录核准办法及企业投资项目备案暂行办法的通知》（皖政办〔2004〕85号）的精神和本暂行办法的要求，具体实施备案制项目的备案管理。
第二十六条 事业单位、社会团体等非企业单位投资建设不属于审批及核准范围内的项目，按照本办法进行备案。
第二十七条 本办法由市发展和改革委员会负责解释。
第二十八条 本办法自印发之日起施行。此前发布的有关企业投资项目审批管理的规定，凡与本办法有抵触的，均按本办法执行。
石家庄市人民政府关于印发石家庄市国有企业财务管理和监督暂行办法（试行）的通知
河北省石家庄市人民政府
石家庄市人民政府关于印发石家庄市国有企业财务管理和监督暂行办法（试行）的通知
石政发〔2010〕39号
各县（市）、区人民政府，市政府各部门，市属各单位，市属各国有企业：
《石家庄市国有企业财务管理和监督暂行办法（试行）》已经市政府第41次常务会议研究通过，现印发给你们，请认真抓好贯彻落实。
二○一○年九月二十七日
石家庄市国有企业财务管理和监督暂行办法（试行）
第一章总则
第一条为加强石家庄市国有企业的财务预算及财务管理和监督，规范企业财务行为，依据《企业国有资产法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》（财政部令第41号）、《中央企业财务预算管理暂行办法》和有关财务会计制度规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法所称“企业”为市本级国有企业(含国有独资企业、国有控股企业和国有参股企业)。石家庄市人民政府授权市国有资产监督管理委员会（简称市国资委）代表市政府履行对国有企业的出资人职责（以下简称国有资产出资人）。国有资产出资人根据市政府赋予的监督管理职能，代表市政府对市本级国有企业财务预算、财务管理和财务监督实施统一的规范管理和监督。
第三条国有企业必须严格执行《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规和财务管理制度，确保企业财务预算、财务管理和财务监督的规范运作。
第二章财务预算
第四条为提高企业财务管理水平，有效建立和完善企业内部控制制度，各企业都要建立规范的财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
第五条财务预算是指企业在对未来一年的生产经营活动进行全面系统筹划的基础上，围绕企业发展规划和经营计划，对预算年度内企业各种资源运用及经营成果与分配等所作的具体安排。
第六条企业要在认真分析、预测影响年度经营目标主要因素的基础上，制定切实可行的财务预算方案，并将年度财务预算细划为月份、季度预算，建立必要的财务预算执行和完成情况监控及考核机制。
第七条企业应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，依据财务管理关系，层层组织做好各级子企业财务预算编制工作。
第八条企业年度财务预算重点反映以下内容：
（一）企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规模、质量及结构；
（二）企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情况；
（三）企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预计发生的现金流入和流出情况；
（四）企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用；
（五）企业预算年度内预计发生的产权并购、增资扩股、长短期投资以及固定资产投资的规模及资金来源；
（六）企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结构；
（七）其他。
企业应当采用合并口径编制财务预算报表，合并范围应当与上年度财务决算编制范围一致，如有变动应当说明。
第九条企业应当于每年11月30日前将下年度财务预算报告报国有资产出资人；国有资产出资人对企业报送的财务预算报告审核后，于12月31日前提出批复意见。
第十条国有资产出资人根据企业财务预算，核定企业负责人经营业绩考核指标，并与企业签订经营目标责任书。国有资产出资人在年度终了，依据企业年度财务决算结果，组织财务预算执行情况核查，对主要财务预算指标完成情况进行综合评价，将财务预算目标执行情况作为考核及奖惩依据。
第三章财务管理
第十一条企业要采取各种措施加强财务管理，在严格执行有关财务管理法律、法规和规定的基础上，结合本企业实际情况，制定财务管理制度和企业会计核算办法，并报国有资产出资人备案。企业内部财务管理制度原则上应包括以下内容：
（一）资本金管理制度；
（二）货币资金及往来户结算管理制度；
（三）产品、原材料、设备等资产购销和管理制度；
（四）固定资产和在建工程管理制度；
（五）无形资产和递延资产管理制度；
（六）对外投资管理制度；
（七）销售及其他收入管理制度；
（八）成本核算及费用支出管理制度；
（九）利润分配管理制度；
（十）部门负责人离任审计制度。
第十二条企业要以集团（公司）为单位，建立以现金流量为核心的内部资金管理制度，对资金实行统一集中管理，制定统一的使用计划，明确资金调度权限和资金使用审批程序。要坚持适度筹措的原则，从总体上控制企业负债规模。
第十三条企业所有资金（包括代收、代付资金）都必须严格按规定入账管理，不得账外设账和资金体外循环。
第十四条企业大宗原、辅材料或商品物资的采购、固定资产的购建和工程建设应当按照公开、公正、公平的原则进行操作。
第十五条企业因合并、设立、转让、划转、合资合作、改制等涉及资产(产权)变动发生的财务事项，必须按规定审批程序办理相应手续后，按相关规定调账。
第十六条企业要严格按权责发生制进行成本核算，合理划分期间费用和当期成本的界线，及时结转成本和费用。要按规定的比例提取固定资产折旧及预提各项费用，不得随意调整计提比例和折旧政策。要定期开展经济活动分析，随时掌握企业成本变动的原因，及时提出相应的整改措施。
第十七条企业应严格遵守会计核算规定，执行新《企业会计准则》（财政部令第33号）的企业，制定各项资产减值准备计提的标准和方法，定期对计提的各项资产减值准备逐项进行认定、计算，不得应提不提、应摊不摊或者多提多摊成本(费用)，造成企业经营成果不实。
第十八条企业原则上不应为其他企业提供贷款担保，确需为其他企业提供担保的，必须符合《中华人民共和国担保法》的规定，充分考虑被担保单位的资信和偿债能力，并由被担保企业提供相应的资产反担保。企业发生的担保项目，要设置备查簿逐笔登记，并进行跟踪监督。
第十九条母公司与子公司或子公司与子公司之间发生关联交易，必须实行有偿交易，并按公允的原则合理作价，据实分摊相应费用。企业发生的关联交易，要按规定在会计报表附注中就关联方的关系、交易价格的公允性和关联交易差价的性质及形成的原因进行披露说明。
第二十条企业月末应对应收债权和对外投资进行清理核实，制定切实可行的清收方案，加大回收力度。要严格划分投资与债权的界限，不得交叉记账，正确核算企业投资收益。要建立企业投资决策失误追究制度，企业出现重大投资决策失误，要依据有关规定追究相关领导者和主要负责人的责任。
第二十一条企业下列财务事项必须报国有资产出资人审批：
（一）经清产核资确认的潜亏挂账及资产损失核销以及影响所有者权益的事项；
（二）资产（产权）转让、划转、租赁、报废等资产处置行为；
（三）企业所发生的担保、资产抵押行为；
（四）企业年度计提的工资总额；
（五）国家、省和市法律、法规和规章规定报批的其他事项。
第二十二条企业实现的年度净利润归企业出资人所有，必须按规定进行分配。国有独资和国有控股企业年度分配方案须报国有资产出资人审批后执行。
国有独资企业、国有控股、参股企业应上交的国有资本收益，要按照石家庄市市属国有企业国有资本收益管理的规定及时上交。
第四章财务监督
第二十三条企业要建立完善的内部财务监督和审计制度，并报国有资产出资人备案。
第二十四条企业须按规定设置内部审计机构或专职审计人员，对企业各项财务管理办法执行情况进行监督。
第二十五条企业要明确经理（厂长）、财务负责人(包括总会计师或行使总会计师职权的企业领导)、财务部门在财务管理上的权限和工作职责；公司制企业根据《公司法》规定，还应明确董事会、股东会和监事会在财务管理和监督上的职权和义务，并经董事会、股东会讨论通过。
第二十六条根据国有资产监管工作的需要，国有资产出资人依据《企业国有资产法》、《公司法》等法律规定，向企业派驻监事会或监事，对企业财务活动实施监督。
第二十七条企业财务主要负责人的任免必须报国有资产出资人批准或备案：
（一）国有独资和控股企业财务负责人（总会计师、财务总监等）的任免必须报国有资产出资人批准。
（二）国有独资和控股企业所出资的上市公司、拟上市公司以及涉及公用事业类主业的子企业等重要子企业的财务负责人（总会计师、财务总监等）任免必须报国有资产出资人批准。
国有独资和控股企业的一般子企业的财务负责人（总会计师、财务总监等）任免须经母体企业批准，并报国有资产出资人备案。
第二十八条企业以下事项须按有关规定报国有资产出资人，由国有资产出资人委派具备资质的会计师事务所进行审计：
（一）企业年度财务决算；
（二）企业经理（厂长）任期届满、年度和专项事项；
（三）企业发生重大财务异常情况，如企业发生债务危机、长期经营亏损等重大事项；
（四）国有资产出资人确定的其他需要审计事项。
第二十九条企业及各级子企业应当根据会计师事务所的审计报告进行财务决算调整；企业对审计意见存在异议且未进行财务决算调整的，应在上报财务决算报告时，向国有资产出资人提交说明材料。
第三十条会计师事务所出具的审计报告应当符合《独立审计具体准则》的有关规定，对企业违反国家财务会计制度规定或者未按注册会计师意见进行调整的重大会计事项进行披露。
第三十一条企业法人、总会计师或主管会计工作的负责人等应对企业编制的财务决算报告真实性、完整性负责；承办企业年度财务决算审计业务的会计师事务所及注册会计师对其出具的审计报告真实性、合法性负责。
第五章财务决算与财务报告
第三十二条企业在每个会计年度终了后，应严格按国家财务会计制度及相关会计准则规定，在全面财产清查、债权债务确认、资产质量核实基础上，认真组织编制年度财务决算报告，以全面、完整、真实、准确反映企业年度财务状况和经营成果。
第三十三条企业于每月10日前将上月财务快报及分析报送国有资产出资人。财务分析重点围绕生产经营、财务变动、经营成果等情况进行分析，特别是对本单位影响经济效益的重大变动事项进行详细说明。
第三十四条企业年度财务决算报告由财务决算报表、年度报表附注和年度财务情况说明书，以及国有资产出资人规定上报的其他相关生产经营及管理资料构成。
第三十五条企业要严格按照财政部《合并会计报表暂行规定》和省国资委及财政部门有关财务决算编制工作要求，按照规定的合并范围、合并口径和合并方法，纳入合并报表的范围，编制企业年度财务决算合并报表。对没纳入合并报表范围的子企业，企业应向国有资产出资人报送具有法律效力的文件或者经济鉴证证明。企业财务决算报表合并范围发生变更，应将变更范围及原因报国有资产出资人备案。
第三十六条企业应在年度终了后2个月内分别以纸质文件和电子文档形式将财务决算上报国有资产出资人。含有上市公司的企业，可以在对上市公司财务指标预测的基础上，编制财务预决算，正式财务决算报告须在4月初报国有资产出资人。
第三十七条企业在编制财务决算工作中，要按照国家规定的成本开支范围、费用开支标准以及递延资产分期摊销年限，规范提留。要结合企业清产核资工作，认真清理以前年度的潜亏挂账，如实反映历史遗留问题，经审批后合理消化和处理。
第三十八条为确保财务决算的真实性，企业编制年度财务决算工作中要认真遵循会计真实性、准确性原则，按照国家有关财务会计制度规定和会计核算工作要求，正确采用统一的会计政策和会计估计，不得随意变更会计政策和滥用会计估计。
第三十九条企业及子企业编制财务决算报告应当遵循会计可比性原则，编制基础、编制原则、编制依据和编制方法及各项财务指标口径应当保持前、后期一致，各年度期间财务决算数据保持衔接，如实反映年度间企业财务状况、经营成果的变动等情况。
第四十条除国家另有规定，企业及子企业执行的会计制度应一致；因特殊情形不能保持一致的，应事先报国有资产出资人备案，并陈述相关理由。子企业执行会计制度与企业总部不一致的，应按有关规定将企业总部或者子企业的财务决算数据进行调整后合并。
第四十一条国有资产出资人依法对企业年度财务决算报告编制工作进行监督，组织有关工作人员和中介机构对企业财务决算报告真实性、完整性进行核查。
第四十二条企业报送财务决算报告后，国有资产出资人应当在规定时间内对企业资产质量、财务状况及经营成果进行审核，并依据审核后的财务决算报告进行企业负责人业绩考核、企业效绩评价和企业国有资产保值增值结果确认等工作。
第四十三条为促进企业及时准确编报企业财务报告，国有资产出资人对企业财务报告编报工作实行考核制度，对在财务报告编报中表现突出的单位和个人给予表彰。
第六章罚则
第四十四条企业违反本办法，未按规定将有关事项报送国有资产出资人审批或备案的，即出现财务决算报告内容不完整、信息披露不充分、数据差错较大、造成财务决算不实及财务决算报告不符合规范要求等问题的，由国有资产出资人责令其重新编报并予以通报批评。
第四十五条经国有资产出资人或其委托机构检查，企业违反财经法规，即因违规操作造成国有资产对外投资不能收回，违规对外担保使国有资产被查封或拍卖，改制中造成国有资产流失，在国有资产处置中造成贬值，企业资产出租、出让的暗箱操作等方面行为，将对企业法定代表人和直接责任人给予相应的处分，构成犯罪的移交司法机关进行处理。
第四十六条企业在财务决算编制中弄虚作假、提供虚假财务信息，故意漏报、瞒报的由国有资产出资人责令改正，并依照《中华人民共和国会计法》、《企业国有资产法》和《企业财务会计报告条例》等有关法律法规予以经济处罚和行政处分。
第四十七条会计师事务所及注册会计师在企业财务决算报告审计工作中参与做假账，或在审计程序、审计内容和审计方法等方面存在严重问题及缺陷，造成审计结论失实的，国有资产出资人应当禁止其承接企业审计业务，并通报或会同有关部门依法查处。
第四十八条国有资产出资人相关人员在对企业财务决算信息的收集、汇总、审核和管理过程中徇私舞弊，造成重大工作过失或泄露国家机密或企业商业秘密的，要追究相关人员的责任。
第七章附则
第四十九条本办法由市国资委负责解释。
第五十条本办法自下发之日起施行。